意外身故權益於保單的保費付清日前適用，並受限於每位受保人最高不超過125,000美元（或保單貨幣等值）的限額，不論同一受保人性命受保於多少張與保單之基本計劃相同的保單。 示例中的於「期滿時的保證內部回報率範圍」及「期滿時的總內部回報率範圍」將會因繳費方式、年金開始年齡、年金期及所選的可支取年金給付頻率而有異。 人生最精彩的時間，可能是年輕時代的跌跌撞撞，亦有可能是中年拚搏期的一往無前，但不少人都忽視了退休後的歲月——忙碌半生財富有所累積，健康不俗，孩子已經長大成人，可以放慢腳步享受人生，閒時發掘興趣。
延期年金並非以爭取回報為目標，亦不具靈活性，但卻可以幫助你有紀律地使用退休積蓄，應對長壽所帶來的財務風險。 你分期交予保險公司，其後可於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的收入，直至合約訂明的時期，我們稱為自製長糧。 一些延期年金會在首年提供現金回贈，即使一份年繳HKD60,000的在獲取回贈後只需支付HKD50,000，在申報扣稅時仍是以HKD60,000計算。
年金扣稅邊間好: 自願醫保計劃保費
陳先生每年需繳付保費HK$80,000，邊際稅率17%；陳太太每年的保費為HK$40,000，邊際稅率10%。 郭小姐在參與可扣稅強積金自願性供款（TVC）的同時，亦有購買延期年金。 由於二者的最高扣除額為HK$60,000，即使她總共用了HK$70,000供款（TVC供款HK$30,000；年金保費為HK$40,000），她亦只可以以最高扣除額HK$60,000申請扣稅。 由2019年4月1日起，納稅人就合資格延期年金中的合資格延期年金保費，均可享有扣稅優惠，扣除額每年上限為60,000元。 聲明﹕MoneyHero致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。
較全面的年金計劃，除保證年金終身派發外，更提供多元化的年金權益選擇，全面配合你的退休需要。 納稅人必須符合税務條例所有合資格要求及由税務局發出的相關指引，方可申索此稅項扣除。 如納稅人的配偶没有任何應課稅入息，他們不符合資格申請合併評稅或共同選擇以個人入息課稅方式評稅，因此，納稅人可以獲得的最高扣除额只可以是其個人上限的港幣60,000元。
年金扣稅邊間好: 合資格延期年金保單 配合自願醫保 優惠比較
註1：於保單有效期間，你可以隨時繳交額外保費，惟須受制於額外保費的最低要求（HK$100）及最高額外保費（3年定期保費總額減去已繳保費總額，加上提款總額（如適用））。 於保單有效期間，你可以隨時透過BlueHK手機APP向Blue發送通知提取部分戶口價值，惟須受制於最低提取金額規定、最低戶口餘額、我們的批核和適時指引。 最低提取金額規定為HK$100，而最低戶口餘額為HK$500。
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- 夫婦二人各有最高6萬元扣稅額乘以17%稅率，二人合計有20,400元減稅，起碼可以作一次豪華遊。
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可見，陳先生申索 3 項「扣稅」項目後，以累進稅率計算的應繳稅款為 HK$33,850，比起完全無申請「扣稅」項目的應繳稅款（HK$38,100），估計總共慳了 HK$4,250。 符合條件的納稅人可於 2021／2022 的報稅表內，填寫預計 2022／23 年的租金開支，以供評稅，上限為 HK$10 萬元。 Bowtie資訊團隊今次為大家講解介紹「免稅額」及一些已有或今年新增的「扣稅」項目，幫大家盡量慳多啲稅。
年金扣稅邊間好: 不同種類的年金有何特點？
部分退保於保單生效及保證期內，你可以透過部分退保來提取保單內的現金。 但假如你是在收到評稅通知書後才發覺有錯漏，就必須在一個月內填妥反對／申請修訂評稅通知書的表格，列明自己尚未獲得哪項免稅額和開支扣除。 為方便評稅主任盡快處理你的申請，你需要提交報稅表和相關證明文件，否則你有機會被判反對無效。 如果你寄出報稅表後才驚覺忘記填報免稅／扣稅項目，例如供養父母免稅額、居所利息扣稅、個人進修開支、應酬費等，你可以按報稅表所要求的格式補充所遺漏的資料，或使用稅局提供的專用表格作出修改。 納稅人無須提交證明文件，但須保留所有由受託人發出的有關供款／累算利益的證明文件（包括年度總結算表、轉移計劃的結算書）以便税務局覆核。
Bupa Hero「保柏非凡自願醫保計劃」同時為政府認可的自願醫保計劃。 至於合資格延期年金保單的最高扣稅額，同樣為每年$60,000港元。 不過，合資格延期年金保單的扣稅額特別在於，可以透過夫婦單位以作計算，兩人合併上限為$120,000港元。 例如，丈夫購買此金額的年金，個人用盡$60,000港元扣稅額後，仍可將未用盡的$60,000港元扣稅額，分配予配偶作為扣稅。
年金扣稅邊間好: 人壽保險
目前延期年金的扣稅額為每年HKD60,000， 這意味供款金額越接近最高扣稅額，就越能盡享扣稅的福利。 年金扣稅邊間好 由此可見，收入及邊際稅率愈高，買醫保可扣減的稅金愈多，若由家庭中交稅最多的成員負責幫有需要的家人投保，就可更有效善用自願醫保的扣稅額了。 因此，如果有人向你推銷年金計劃，但該年金計劃沒有以上的特點，就不算是合資格延期年金，即使投保，都不會享有年金扣稅安排。 合資格延期年金的特別之處是當夫婦合併報稅時，可作為聯名年金領取人，以每人最高HK$6萬扣稅額計，合併報稅後，可獲HK$12萬的扣稅額。
各項保障項目及承保範圍、條款及除外事項，請參閱相關保單文件及條款。 去年另一間意大利品牌亦推出類似計劃，無論五年或十年供款，均為全部保證，但因經濟情況逆轉，今年的產品經已改革，只剩十年期，而且並非全部保證。 另一中資品牌，去年推出的五年及十年供款計劃，均為保證＋非保證，今年新推一種全部保證產品，供完五年後，需再等候三年，然後派發十年的年金。 閣下應該自行核實該持牌中介人的身份、資格及其所代表的公司。 年金扣稅邊間好 閣下的暱稱及所輸入之其他資料將會顯示予有關持牌保險中介人。 並不是市場上所有的年金產品都可以申請退稅，除了之前提及的即期年金不可以退稅外，延期年金也有一定的要求才可以申請退稅。
年金扣稅邊間好: 購買年金不一定可以賺取回報
有關本保單的產品小冊子之內容，保監局概不負責，並未就其準確性或完整性作任何陳述，並明確表示概不就因本保單的產品小冊子之全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 在筆者的角度，如沒有其他免稅額的話，單身年薪35萬元、夫妻合併報稅年薪50萬元開始，便需繳付17%稅階。 年金扣稅邊間好 假如購買可扣稅年金，便等於政府幫手出最少14%金額支付有關年金，假如全數落在17%稅階的話，繳付60,000元便有政府幫手出10,200元。 作為福利百無的繳稅一族來說，可說是一大著數了。
支付方式不是說用信用卡付款或是現金付款，而是指年金完結時如何支付費用給受益人的附加好處。 大家可能未必認同支付方式是一個好處，這或許是大家仍然較年輕，年長的朋友可能會較理解。 年金扣稅邊間好 其實如果一個人平安無事，當然可選整筆年套現、逐年套現或逐月套現，這是普通不過的事。 然而如果一個人遇上身故意外，試問有誰可以處理支付的事情。 一般的遺產會交由法庭按身前遺囑意願辦理，中間可能會牽涉律師等法律費用，家人亦要等一段時間才可領取生活費，如果家人生活財政嚴峻，這段時間都頗難過。 更嚴重的事身前沒有遺囑，死後由法庭按有的證據去判遺產去向，便好有可能出現爭產和非個人意願的財產分配情況。
年金扣稅邊間好: 保費繳付期最長10年 6個計劃提供年金至99歲以上或終身
永明金融《豐碩延期年金計劃》為合資格延期年金 QDAP，以美元為保單貨幣，特色是年金期有4個選項，可獲年金至100歲。 10Life Financial 為 10Life Group 全資擁有的子公司。 假設丈夫及妻子合併評稅；丈夫為45歲非吸煙男子，月入50,000港元，投保扣稅年金保費金額為$60,000；妻子為40歲非吸煙家庭主婦；兩人育有一位5歲女兒。 滙豐保險產品年金入息期為15年，其他產品則為10年。 滙豐保險產品65歲保證IRR(未計及扣稅)、 65歲保證IRR(計及扣稅)、65歲預期IRR(未計及扣稅)、65歲預期IRR(計及扣稅)，分別為1.1%、2.0%、3.6%、4.6%。 另外，市面上部份扣稅年金接受網上投保，方便消費者。
- 一般而言，不論是年青人或年長人士，個人而言，都是盡好尋找一些信譽好的保險公司之餘，最好尋找一些回本期較快的年金產品為妙。
- 假如未能於保費寛限期內繳付需繳保費，部分會自動安排以貸款繳付保費，直至的現金價值低於需繳保費，或會被終止。
- 香港年金公司承保此計劃，而你須承受我們的信貸風險。
- 可見，陳先生申索 3 項「扣稅」項目後，以累進稅率計算的應繳稅款為 HK$33,850，比起完全無申請「扣稅」項目的應繳稅款（HK$38,100），估計總共慳了 HK$4,250。
- 以【Generali豐盛税悦保延期年金- 5年／10年保費年期】為例，兩個年期的產品都提供「保單假期」選擇，即是投保人士可以就個人需要或財務狀況，申請暫緩繳交保費，但總保費假期不得超過2年。
若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達HK$60,000的扣稅優惠。 一般而言，在購買年金時，保險公司會向你承諾在整個計劃中的每年回報，當中有保證，也有非保證。 但承諾未必能兌現，無人有未來水晶球，保險公司在年金中是會有股票投資，而股票價格是波動及不能保證，最多只是說風險極低，因此便是非保證。 年金扣稅邊間好 基本上，保險公司在設計產品時已估算到達到承諾的可能性並有信心才這樣填寫。 而這個承諾不是空口說白話和不用負責任，因為有關的非保證回報承諾將會在將來香港保險業監管局網頁中列明，有關的履行率有多少，如果履行率低即是空口說白話，會影響保險公司品牌。 相反履行率高，變相引證出保險公司的非保證回報承諾是得到事實和歷史引證，可增強保險公司的品牌。
年金扣稅邊間好: 自願醫保扣稅
11年後退了延期年金，保證價值有 $600,000。 另外，開始領取年金的年齡（一般由50至55歲開始）及領取年金期（通常有10年／20年／30年可供選擇）亦十分重要。 此文章所載的資料僅供參考，並不構成對任何人士提供任何建議或以作出任何財務決定，也不應被視作為代替專業建議。 任何人士不應在未尋求特定專業意見前，單靠此文章作出任何決定。 另外愈短的供款年期是可為大家提供較大的流動資金優勢，就算到了第5年，再因應自身情況選買多一份年金也可。
須留意的是，投保年金除了可享有稅務扣減，還可以為退休生活帶來更全面的保障。 所以納稅人不應僅著眼於可扣稅金額，而是應該將延期年金計劃的保證回報、預期回報、早期退保價值、早期身故賠償等細項列入考慮，慳稅的同時，為未來增添保障，讓自己能真正退而無憂。 年金扣稅邊間好 不少客戶都透過銀行買扣稅年金，一方面RM力推，另一方面貪方便，但是銀行銷售的計劃選擇十分有限，主要推介自家寶號產品，未必配合自己風險取向。 如表1顯示，滙豐保險的扣稅年金，主打非保證回報，其保證內部回報率僅得0.9%，屬於下游位置。 年金扣稅邊間好 因此，讀者投保前宜貨比三，勿貿然聽從RM推介。 交稅可謂打工仔噩夢，因此很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅，而合資格延期年金（QDAP，扣稅年金）屬熱門扣稅工具，也是銀行RM、保險Agent常常推薦客戶的保險產品。
年金扣稅邊間好: 退休要幾多錢才夠?
香港持牌保險顧問並未能向身處香港境外人士銷售保險產品或提供相關建議。 香港境外人士不應在本平台發問相關問題及使用此功能。 許多人說3%的保證回報率太低，隨意買個收息股也不止。 但是，如果以保證回報來看，3%其實不是太低，除非營運機構執笠，有關年金可說是零風險。 再加上各種折扣及優惠，實際的回報可能接近4%。