不過並不是所有年金計劃都可以得到免稅額，保監局有為特定合資格的年金產品設下要求，保險公司需要把該產品提交申請，並且符合要求才可納入合資格年金扣稅計劃。 讀者可登入保監局網站查閱相關產品的名單。 已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。 個人進修開支，而自願醫保保費開支、合資格年金保費、可扣稅強積金自願性供款亦是已通過的新增「扣稅」項目。 此為附加保障附加額外醫療計劃的年繳保費，未有計算額外保費(如有)及由保險業監管局徵收的保費徵費在內，所顯示之保費金額只供參考，並不能視為實際所需支付的保費。 年金扣稅 當指定保障項目的合資格醫療費用超出保誠靈活自主醫保計劃下個別項目的賠償限額時，額外醫療計劃可賠償超出相關限額的費用的最多80%，以額外醫療計劃的個別項目及每年最高總賠償額為限。
於第一個年度完結時退保，可獲得的退保價值佔已繳保費之比率由最低14%﹝「中銀集團人壽保險」﹞至最高82.4%﹝「恒生保險」﹞。 以失業保障為例，假如持有人在65歲之前連續失業超過指定時限（一般為30日或以上），可向保險公司申請延繳保費，把繳付保費的寛限期由一般為保費到期日起計一個月，延長至一年。 面對突如其來的經濟狀況或失業，在符合訂明的特定條件及向保險公司提出申請後，於指定期限內暫緩繳付保費，可避免保障受影響。
年金扣稅: 延期年金: 一舉兩得
滙豐保險產品年金入息期為15年，其他產品則為10年。 但假如你是在收到評稅通知書後才發覺有錯漏，就必須在一個月內填妥反對／申請修訂評稅通知書的表格，列明自己尚未獲得哪項免稅額和開支扣除。 為方便評稅主任盡快處理你的申請，你需要提交報稅表和相關證明文件，否則你有機會被判反對無效。 年金扣稅 以一個公務員為例，30歲每月收入大約HK$65,000，年薪+一個月花紅約HK$780,000。 以現在的薪俸稅稅階來計，首HK$200,000後的HK$580,000屬於17%的稅階。
資金靈活性﹕延期年金是一種長期保險產品，提早退保或終止延期年金會引致財務損失，取回的金額可能遠低於已繳付的保費。 在購買延期年金前，應小心考慮流動資金需要，確保自己有能力繳付全期保費，及預留足夠現金應付日常開支及突如其來的支出。 雖然太太只是購買了3萬元保費的合資格延期年金，但由於先生的年金領取人為夫婦聯合，因此太太可得到先生的3萬元免稅額，合共剛好達到個人額外上限六萬元免稅額。 不少客戶都透過銀行買扣稅年金，一方面RM力推，另一方面貪方便，但是銀行銷售的計劃選擇十分有限，主要推介自家寶號產品，未必配合自己風險取向。 如表1顯示，滙豐保險的扣稅年金，主打非保證回報，其保證內部回報率僅得0.9%，屬於下游位置。 因此，讀者投保前宜貨比三，勿貿然聽從RM推介。
年金扣稅: 延期年金比較:延期年金貨幣
以一份年供款HK$60,000個人的年金，能扣除其17%的其中HK$60,000評稅收入。 如果幫埋老婆每年供$60,000年金，因其充足的評稅收入，就算太太是全職家庭主婦亦可以以合併報稅方法扣除其17%的其中共$120,000評稅收入，即每供款年慳稅$20,400。 要理解呢個扣稅年金東東首先要識「扣稅額」，呢個既意思就好似你供養父母/仔女而有果個扣稅額咁。 年金領取人必須為：你自己；或你在有關課稅年度內任何時間的配偶；或你自己及你在有關課稅年度內任何時間的配偶。 年金扣稅 延期年金的一般收費和費用可包括：保險收費、收取保費及／或支付年金的行政費。
如果您繼續瀏覽本網站，即表示您接受我們使用Cookie來收集數據。 若您不同意使用Cookie，請更改瀏覽器的私隱設定。 請注意若停用Cookie，部份服務有機會未能完善運作。 資產傳承﹕延期年金一般在入息期完結後便沒有剩餘價值。
年金扣稅: 退休生活: 退休/退憂?
2019/20及其後課税年度的指明最高扣除額(兩項合計)為60,000元。 合資格年金保費是指為簽訂或續訂經保監局核證為合資格延期年金保單而須向保險人繳付的淨款額，但以關乎提供年金款項的淨款額為限。 假設35歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，未計保費徵費。 表1用35歲以非吸煙男性作例子，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金領取期為10年。
須繳稅的夫婦之間可分配合資格年金保費的扣稅額，2人每年可扣除總額是 HK$12 萬。 前提是每位納稅人所申請的扣除額不可以超過個人上限（即 HK$60,000）。 稅務局指出，納稅人或者其配偶在 2019 年 4 月 1 日起以保單持有人身分為自己或者指明親屬繳付自願醫保保單的合資格保費，就可申請扣稅。
年金扣稅: 23 及其#後課稅年度「免稅額」列表
值得留意的是：報稅是以「年繳金額」為準，由於年繳一般會比月繳優惠，即是月繳延期年金的扣稅效果會較差。 每年儲 $60,000在可扣稅年金，每年省 $10,200稅。 11年後退了延期年金，保證價值有 $600,000。 年金扣稅 可扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額。 如保費是在容許扣除後方獲退還，納税人須在保費退還當日之後的3個月內以書面通知税務局局長。
計劃更保證終身續保，並可按照個人需要選擇每年自付費。 只要該兩份的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名，而且每名納稅人所申請的扣除額不超過60,000元的個人上限，夫婦二人便可靈活地分配扣除額。 年金扣稅 保險公司會於每個課稅年度完結（即3月31日）後的40日內，向你發出周年報表，列出你在該課稅年度已繳交的合資格延期年金保費金額。 就合資格延期年金而言，證明文件應顯示該課稅年度所支付之合資格延期年金保費金額（例如保險公司發出的年度摘要或保費支付紀錄）。 在購買延期年金前，應小心考慮自身的流動資金需要，確保自己有能力繳付全期保費，及預留足夠現金應付日常開支及突如其來的支出。
年金扣稅: 延期年金比較:附加保障
《2022年税務（修訂）（關於住宅租金的税項扣除）條例》在2022年6月30日刊憲成為法例。 此修訂條例落實納税人繳付的住宅租金可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。 此項税務扣除適用於2022年4月1日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)。 在計算薪俸税或個人入息課税時，除各類免税額外，你亦可申索其他的税項扣除。
如你在提交報税表後才打算提出申索，你可填寫並交回IR831表格。 不過，此申索須在不遲於有關課税年度結束後的6年內提出。 至於計及非保證回報的扣稅年金，9款產品中以滙豐保險最高（3.6%）。 如計及扣稅，非保證內部回報率（IRR）進一步提升至4.5%。
年金扣稅: 政府送錢俾你洗呀! 延期年金扣稅幫你賺30萬!
你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免税額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課税入息是必要的。 你可申索完全、純粹及必須為產生該評税入息而招致的所有支出及開支。 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。 10Life Financial Limited不會承擔因使用資料而引致的任何責任、索償或損失，亦不會就資料的準確性、完整性和適時性或所引致的任何索償及/或損失作出保證或擔保。 以上內容只供參考，並不構成任何稅務建議。 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。
- 在職的夫婦二人更可靈活分配延期年金計劃的扣稅安排，每人申請扣稅額上限6萬元，夫婦聯合報稅的扣稅總額可達到12萬元。
- 此項税務扣除適用於2019年4月1日開始的課税年度(即2019/20及其後的課税年度)。
- 投保人在特定時間內定期支付保費，在累積期，保險公司通過投資令金額增長。
- 延期年金比較適合在職人士，年輕時以分期儲蓄方式累積資金，退休時把資金轉化為穩定延期年金收入，以供退休生活之用。
- 如因與扣稅易有關的合約、侵權或任何因由而引致任何損失或損害，扣稅易不會承認任何責任及法律責任。
保險公司的信貸風險﹕延期年金產品由保險公司提供，年期可長達數十年，若保險公司未能履行財務責任，你所繳交的保費可能蒙受損失。 延期年金可扣稅，也要考慮自身情況（如退休安排、風險接受程度）、投保目的、產品合適性、經濟狀況、未來收入、長期供款能力、流動資金需要等。 最後提醒，每人的需求和可負責的供款能力不同，不要盲目跟隨他人的選擇。 投保前應考慮供款能力及可供款年期，並閱讀相關產品小冊子。 購買合資格扣稅年金可享額外扣稅金額，同時都要符合自己的人生規劃。 每名納税人可獲容許的扣除額不得超過實際支付的合資格年金保費和可扣税強積金自願性供款的合計金額；或指明最高扣除額，數額以較低者為準。
年金扣稅: 計算結果
讀者請獨立思考及自行作出決定，如因相關言論或文章招致任何損失，概與扣稅易無關。 如因與扣稅易有關的合約、侵權或任何因由而引致任何損失或損害，扣稅易不會承認任何責任及法律責任。 讀者須負責自行評估扣稅易包含或與之有關的所有資料，在依賴這些資料前應先核實資料的真確性或徵詢獨立意見。 延期年金比較適合在職人士，年輕時以分期儲蓄方式累積資金，退休時把資金轉化為穩定延期年金收入，以供退休生活之用。
每年儲 $60,000在銀行，因為無扣稅效果，每年要在銀行戶口提走 $10,200去交稅。 10年後，銀行戶口有 $498,000。
年金扣稅: 延期年金作為退休理財組合的一部分
提供全球基本醫療保障，每年保障額達HKD42萬，不設終身保障限額，保證續保至100歲。 年金扣稅 雖然扣稅易已盡力確保資料準確無誤，但扣稅易不會就提供的資料的準確性作出任何明示或隱含的保證 。 扣稅易的一切言論不代表任何保險公司，並不構成任何要約，招攬，邀請，誘使或任何建議及推薦。
年金扣稅: 退休年金
該帳戶的持有人必須為納税人本人；你只可就你本人作出的可扣税自願性供款申請扣税。 假設丈夫及妻子合併評稅；丈夫為45歲非吸煙男子，月入50,000港元，投保扣稅年金保費金額為$60,000；妻子為40歲非吸煙家庭主婦；兩人育有一位5歲女兒。 假設投保人為40歲非吸煙男性，供養全年同住的70歲母親，投保扣稅年金保費金額為$60,000。 另外，市面上部份扣稅年金接受網上投保，方便消費者。 在上述產品中，立橋、恒生容許上網買扣稅年金，不過恒生只限客戶申請。 納稅人無須提交證明文件，但須保留所有由受託人發出的有關供款／累算利益的證明文件（包括年度總結算表、轉移計劃的結算書）以便税務局覆核。
年金扣稅: 扣稅+回報 保證IRR高見4.2%
保誠不會提供任何稅務、法律或會計建議或諮詢。 如有任何疑問，請諮詢稅務局或尋求您的的獨立稅務、法律和會計顧問。 可是，在過去10年，恆生指數、標普500、納指、世界各大公募的股票/主題/行業/債券/平衡/商品基金也做不到每年穩賺高過17%呀! 而且上面資產各有其風險，可見每年穩賺高過17%是很困難的。