單說公式可能不清楚，貸鼠先生就不同家庭組成、收入分別試算了不同案例的所得稅額，想知道更多詳細資訊，可以參考「所得稅試算教學攻略！教你算出不同身分.家庭要繳多少稅」。 離婚日期也會以「離婚登記」日為主，若是法院判決離婚，則要以「判決日」為主。 去年離婚者，今年報稅可以分開或合併申報，但隔一年必須各自獨立申報。
2023 Gogolook Co., Ltd. 本公司通過國際資訊安全標準 ISO27001、國際隱私資訊標準 ISO27701、銀行等級傳輸驗證。 本網站服務僅供貸款資訊比較，不提供代辦服務，也不收取費用。 ● 標準扣除額、薪資所得特別扣除額及身心障礙特別扣除額：因107年度施行所得稅制優化而調高過，以該年度為調整基期，111年度適用的CPI與107年度相比上漲3.35%，達調整標準。 財政部賦稅署表示，納稅人叮上網查詢今年報稅是否適用稅額試算服務，若適用稅額試算服務的人，稅額試算通知書已陸續寄到家，而收到郵簡或簡訊通知的人，自行上網下載，不寄發紙本，並在檢視內容無誤後，只要回復確認即完成申報，不同意試算內容請記得自行申報。 申請加計利息辦理綜合所得稅分期繳納稅款(健保卡) 納稅義務人因客觀事實發生財務困難，不能於繳納期間內一次繳清綜合所得稅應納稅款及罰鍰，可申請加計利息分期繳納。
報稅試算: 綜合所得稅計算案例
下載「列印下載所得、扣除額參考清單」，會跳出下面的小視窗。 可以選擇下載「所得參考清單」、「扣除額參考清單」來看看，就只是留的電子檔來記錄。 再跳到下一步前，可以先下載「列印下載所得、扣除額參考清單」自己可以留存電子檔。 低稅率的人通常可以直接參加除權息，影響不大，但一旦個人所得稅率高，手上又持有高殖利率股票，就該仔細評估一下是否不參加了。 有個常見的誤解是，以為收入超過一定金額，就會被按照特定級距算，例如所得淨額如果是300萬，因為超過252萬，就所有收入要用30%稅率去算，這個理解是錯誤的。
如果你是早期在外租房子的租屋族，很有可能會因為「無法入戶籍」而無法向國稅局報稅。 不過在新的法規通過後，你便可以「不在籍」的方式進行報稅，只要準備好３項證明文件就能向國稅局提出租金報稅了。 如你及/或你的配偶有应课物业税及/或利得税的收入，该税款计算机可以计算申请个人入息课税对你或你们是否有利。
報稅試算: 網站導覽
而為了方便納稅人能輕鬆查詢所得資料，政府也提供了「線上」與「臨櫃」2種方式，並可細分成以下3種管道。 依照財政部最新的綜所稅課稅級距，今年共分為5個級距，分別是：5%、12%、20%、30%與上限40%。 除此之外，光了解「課稅級距」可能還是不夠的，今天小編也要一起教你怎麼試算出應繳的稅額，以及如何正確查詢個人所得金額。
因為所得總額與其他加起來相同，兩者相減後為 0 元，因此，不用繳納稅金了！ 夫妻年收入也以相同的方式計算出來的，可以對照上方 2022 年的所得扣除額與稅率級距一覽表。 要注意的是基本生活費 19.2 萬元，並非人人都可扣除，基本生活費要大於免稅額、標準／列舉扣除額、儲蓄投資、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長期照顧特別扣除額的加總，兩之間的差額才可再另外扣除。 財政部表示，綜合所得稅的免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額及課稅級距金額，依所得稅法第5條第1項、同條第3項及第5條之1規定，每遇消費者物價指數較上次調整年度的指數上漲累計達3%以上時，按上漲程度調整之。 該等金額上次調整年度為102年度，適用的平均消費者物價指數101.67，與103年度適用的指數102.65相較，上漲0.96%，未達應行調整的標準(3%)，故免予調整。 財政部進一步說明，上述103年度綜合所得稅各項金額，納稅義務人於104年辦理103年度綜合所得稅結算申報時適用。
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只要你是在外租屋者，凡是備妥這些文件並在報稅期間內向國稅局稽核單位提供審核，就能為自己爭取節稅機會。 自一九九八年成立以來，康栢一直致力為世界各地的投資者提供一站式專業服務，包括審計、會計、稅務及管理諮詢、專利申請、公司秘書服務、公司成立、商標註冊、企業融資、財務諮詢及策劃上市。 當你在網上正式提交報税表前或提交報税表後，有關系統會自動根據你所填報的資料，估計你在該年度應繳的薪俸税款，並顯示在扣除已徵收的暫繳税後，你每期應繳的税款。 它的準確性視乎你是否已輸入正確的收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。 退職所得採分期領取者，定額免稅金額由78.1萬元增至81.4萬元，提升3.3萬元；採一次領取者，各級距門檻也從18萬元及36.2萬元，增加為18.8萬元及37.7萬。 財政部高雄國稅局表示，為確保國家財政稅收如期實現及維護納稅義務人權益，110年12月17日修正公布「稅捐稽徵法」第20條滯納金加徵方式，將原「每逾2日」修正為「每逾3日」按滯納稅額加徵1%，最高加徵率由15%降為10%，並自111年1月1日施行。
而如果購買的基金是境外基金，則資本利得收益將有機會被課稅。 簡而言之，如果投資人買的是國內投信發行的基金、以及基金資料中的註冊地在台灣，那麼該檔基金就是境內基金。 反之投資人若是購買國外投信、以及註冊地在其他國家的基金，那麼該檔基金是境外基金。 Touche Tohmatsu Limited（簡稱“DTTL”）、其會員所或其相關實體的全球網路（統稱為“Deloitte組織”）均不透過本出版物提供專業建議或服務。
報稅試算: 所得稅扣除額懶人包！
如果綜合所得是落在 5% 這個最低級距，這時選擇列舉扣除額，試算出來就會比標準扣除額節省 3800 元。 股利所得稅又稱為股票利息所得稅，意思是手中持有的股票如果參加除權息領取了股利，那麼這些股利所得就會計入個人當年的綜合所得稅當中，要在次年的5月報稅。 報稅可以用人工申報，就是到家裡附近的國稅局申報，或是下載財政部的報稅軟體，用自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別登入，就能看到去年一整年的所得資料，非常方便。 該如何節稅或免稅，其實最大的關鍵在於要善用免稅額、扣除額的部分，像是免稅額中每人有9.2萬免稅額、70歲以上有13.8萬免稅額，因此若有可以納入的親屬就能運用，但也要注意扶養親屬若有收入也會計算到納稅義務人的收入中。
- 另外 NT$364 萬［（ NT$36.2 萬 x 20 年) – NT$360 萬］申報所得為一半 NT$182 萬；其餘 NT$76 萬 ［即 NT$800 萬 －（36.2 萬 × 20 年）］應全數申報。
- 像是 2022 年 5 月要申報 2021 年的總收入、2023 年 5 月要申報 2022 年的總收入等以此類推，實際繳稅要以申報當下為主，不過我們還是能先試算大概要繳納多少所得稅。
- 租屋報稅試算、申報條件以及申報所需文件，給有需要的朋友參考。
- 而夫妻的計稅方式可選擇「合併計稅」、「薪資所得分開計稅」、「各類所得分開計稅」三種當中最節稅的一種來申報。
- 從2018年開始改了新的稅制，財政部將股利所得稅從「兩稅合一」制改成「合併課稅」或「分離課稅」二擇一。
租金支出列舉扣除額沒有一間房屋只能申報一次的限制，因此你和室友合租公寓，每個人可以列舉扣除的額度上限都是 12 萬元。 如果使用「標準扣除額」方式，單身者的標準扣除額固定是 120,000 萬（夫妻合併申報為 報稅試算 24 萬元）。 軟體表格APP，主要是給一般上班族和民眾使用的，主要計算主要收入、兼職收入、儲蓄利息所得和股票股利所得等內容。 若你去年一整年的的捐款、醫療費用支出、人身保險費(上限2萬4)等加總金額不滿12萬元的話，選標準扣除就對了！
報稅試算: 免稅額、課稅級距調整
而若以上2種方式都不是那麼適合你，那麼就只能試試用健保卡或自然人憑證了。 一方面，使用健保卡查詢所得資料前，請先進入中央健保署網站進行註冊，並設定密碼，就能插入讀卡機查詢了。 自去年（2021年）新開放的手機報稅後，查詢個人所得資料也多了一個新管道。 只要手機門號完成認證後，加上健保卡卡號，就可登入「線上報稅系統」。 臨櫃查詢所得資料雖然是較麻煩、費時的方式，但同時也是大家最熟知的方式。 報稅試算 納稅義務人本人只要持身分證正本至各地國稅局申辦即可；而若沒辦法親自前往，也可以委託他人代為查詢，查詢人需持申請人與代理人身分證正本，並附上查調委託書正本即可查詢。
國稅局表示，當土地與其地上房屋一起出租時，無論土地與房屋所有權人是否為同一人，土地租賃收入都可以減除 43％ 的必要損耗及費用。 康栢信守對社會的承諾，致力成為負責任的企業公民，通過多種形式為社會公益盡力。 当你在网上正式提交报税表前或提交报税表后，有关系统会自动根据你所填报的资料，估计你在该年度应缴的薪俸税款，并显示在扣除已征收的暂缴税后，你每期应缴的税款。 此軟件現已更新，方便你按照 年度財政預算案建議，計算2022/23及2023/24年度所須繳交的税款。
報稅試算: 綜合所得稅新制有哪些？
台灣的公務人員和教育人員可以加入公教退休金制度，公教退休金是由政府提供的，參加者每月也需要繳納一定比例的費用。 退休金的計算方式是以參加者的工作年資為基礎，計算出每月或一次性領取的金額。 台灣的勞工退休金是由勞工保險制度提供的，勞工和雇主雙方每個月都要繳納一定比例的保險費用，勞工退休時就可以領取退休金。 退休金的計算方式是以勞工薪資成長率、工作年資等工作相關數據作為基礎，計算出每月可領取的金額。
免稅額就是不用繳稅的額度，每個人都有免稅額度，每個人的免稅額為9.2萬元，而70歲以上的人，免稅額則為13.8萬元。 包括營利、執行業務、薪資所得、利息、租賃、權利金、自力耕作漁牧林礦、財產交易、競技競賽及機會中獎之獎金或給與、退職所得、其他所得。 例如大多數人收入可能適用的是5%、12%、20%稅率，但收入超出一定金額以後，超出部分可能高達30%~40%稅率。 個人於一課稅年度內在中華民國境內居住合計在1天以上未滿31天，其生活及經濟重心在中華民國境內。 如果覺得推算來推算去很麻煩，可以直接用我們的試算表分別試算幾回看看。 你需要準備好自住切結書，此份是指納稅人在去年某段時間內承租於何處房子，且確實是自住而非營業或執行業務使用，如有不實願負法律責任的切結書。
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因為海外所得有670萬元的免稅額，除非所得高出670萬元，則投資人也是不需要繳稅的。 因此在海外所得方面，除非投資人獲利達到或超過100萬元、以及各項海外所得大於670萬元，才會真的被課徵到海外所得稅。 當企業調整其會計及稅務資訊系統以生產試算所需資訊後，即可著手利用歷史財務數據試算各轄區的補充稅額。 然需注意GloBE提供多個選擇機制（Elections）供企業自行決定是否適用，例如企業可選擇採用實現基礎制（Realisation Method），即無需認列其擁有之資產負債而產生之未實現評價損益，待實際處分後再計入GloBE損益中。 報稅試算 由於適用不同的選擇機制，將造成各轄區有效稅率有重大差異，建議企業應與外部顧問合作，並透過GloBE試算模組輔助，比較不同情境下各轄區有效稅率與補充稅額之變動後，再決定選擇機制之適用。 納稅義務人的撫養人口資料：包含姓名、出生年、與納稅義務人的關係、身分證字號、所得、所享有的免稅額及扣除額等。
- 基本生活費從去年的19.2萬提升至19.6萬，一般免稅額從8.8萬提升至9.2萬，標準扣除額從12萬提升至12.4萬，與上班族息息相關的薪資扣除額，更是一口氣調高7千元。
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- ➄附上足以證明費用與業務有關的文件，必要時，稅捐機關可以向納稅人或所得人要求，提供雇主開立與業務相關證明。
- 不過，試算表是針對單身個人的申報下去做的，如果有許多複雜的申報項目，可能就當作參考來看。
- 單說公式可能不清楚，貸鼠先生就不同家庭組成、收入分別試算了不同案例的所得稅額，想知道更多詳細資訊，可以參考「所得稅試算教學攻略！教你算出不同身分.家庭要繳多少稅」。
- 以上海外所得如果達到100萬元的門檻，則應全數計入個人基本所得稅額。
而夫妻二人的「標準扣除額」和全戶的「基本生活費」，都要計入在「申報戶」中。 ，並說明它的使用方式；第二部分，綜合所得稅免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額及課稅級距金額都做了調整，分享整理過的資訊給各位朋友。 財政部110年11月24日公告111年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額、課稅級距及計算退職所得定額免稅之金額。 2022年綜合所得稅申報季將於今年5月登場，財政部提醒，稅額試算服務相關申請已經開跑；首先，今年第1次報稅的「首報族」，由於去年沒報稅資料，有需求者可在3月15日前，申請適用稅額試算服務。
報稅試算: 綜合所得稅常見問題Q&A
若您選擇一般列舉扣除額，你就必須檢附證明文件，所以平常要將收據等憑證收集保存。 也就是說如果你有夠多的單據是可以證明扣除、你總共可以免稅的總金額也超過標準扣除額，就用列舉扣除並自行填寫申報並提供單據給國稅局，沒有的話大多情況都是用標準扣除額。 列舉扣除額包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出等，都需要提供證明文件才能順利扣抵。
報稅試算: 所得稅級距如何算要繳多少？
若要計算應繳的薪俸税款或個人入息課税税款，請按有關課税年度的連結， 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳税款。 不太推薦，因為還要撥出時間至報稅機關親自辦理，需準備申報書、相關證明文件、單據等等至國稅局、稽徵所辦理，如果不小心忘了帶證明文件，還需要另外花時間整理，相當費時。 若有以下所得，必須一併申報：營利、執行業務、薪資、利息、租賃、權利金、自力耕作漁牧林礦、財產交易、競技競賽及機會中獎之獎金或給與、退職所得，以及其他所得。 為簡化稽徵作業，全年營業收入和非營業收入合計在3,000萬元以下的中小企業，且符合書表齊全、自行依法調整純益率低於財政部頒定的「擴大書審純益率」等條件者，可選擇採擴大書審申報營所稅，每年約有六成、約60萬家企業採擴大書審。
報稅試算: 綜合所得稅計算項目有哪些？
對於本出版物中資料之準確性或完整性，不作任何陳述、保證或承諾（明示或暗示），DTTL、其會員所、相關實體、僱員或代理人均不對與依賴本出版物的任何人直接或間接引起的任何損失或損害負責。 DTTL及其每個成員公司及其相關實體在法律上是獨立的實體。 報稅試算 全球華人服務CSG 勤業眾信串聯Deloitte全球90+會員所華人服務網絡，成立一站式據點，為全世界每個角落以華語提供客戶優質服務。
報稅試算: 綜合所得稅怎麼算？所得稅級距、綜所稅試算教學 (附圖)
假設你的年收入高達300萬以上，稅率是30%甚至40%，這時候如果使用合併課稅，股利併入所得稅承受的稅率就高達30%以上，但如果使用分開計稅的方式，這些股利就不會併入所得稅，用方法2做計算就會比較節省。 根據國稅局的定義，綜合所得稅是國家對個人在一定期間內(通常為一年)的淨所得課徵的稅，這個總額還會再依法扣除減免一些項目，並使用累進稅率，所得較高的人會課較重的稅、所得較低的人課較低的稅。 所得稅是將過去一年的所得，扣掉政府規定的「扣除額」、乘以課稅稅率，所得出的結果。 像是 2022 年 5 月要申報 2021 年的總收入、2023 年 5 月要申報 2022 年的總收入等以此類推，實際繳稅要以申報當下為主，不過我們還是能先試算大概要繳納多少所得稅。 各類所得分開計稅：若夫妻所得比較多元，除了薪資收入外，還有其他收入（如：執行業務所得/財產交易等），且其他收入大於薪資收入，則可選擇「各類所得分開計稅」，並且建議以所得較低的一方來申報，較能達到省稅效果。 政府規定房東「不得」約定房客不許報稅，根據「所得稅法」條文，個人只要有所得產生就應該申報納稅；而民法中也規定，房東要負擔租賃物所產生的稅捐，因此只要房客向國稅局提出租金報稅，房東是無法阻止房客。
報稅試算: 綜合所得稅免稅額與各項扣除額
首先，先幫大家釐清一個觀念，按照國稅局的定義，「綜合所得稅」(又稱所得稅、綜所稅)是指國家對個人在一定期間內(通常為一年)的淨所得課徵的稅，並使用累進稅率；也就是說，當你的所得較高就會被課比較多的稅、所得較少的人相對也會繳比較少稅金。 夫妻收入高且非薪資收入多（包括投資、利息，會計師或模特兒等執行業務所得等），較可能適合所得分開計稅。 列舉扣除額又包含 10 大項目，有取得列舉扣除額證明者，可以把金額一筆一筆加總，得出的金額即可從所得稅中被扣除，需要檢附證明文件。 如果使用「列舉扣除額」的方式，則每年有最高 12 萬元的房屋租金支出可以申報抵稅（單身與夫妻都只有 12 萬元，也就是一戶最多 12 萬元）。 正打算藉由繳納房租來報稅的你，是否曾想過這到底可以為自己節省多少錢？
報稅試算: 綜合所得稅試算服務：國稅局「綜合所得稅稅額試算服務」
申請因經濟弱勢辦理綜合所得稅延期或分期繳納稅款作業(健保卡) 納稅義務人因經濟弱勢，致無法於規定期間內繳納稅捐，申請延期或分期繳納綜合所得稅應納稅款（含自繳稅款及核定補徵稅款）。 報稅試算 申請補印綜合所得稅結算申報書影本(健保卡) 可透過線上(健保卡)、臨櫃或郵寄方式，申請補印5年內綜合所得稅結算申報資料。 延續減稅紓困，財政部南區國稅局表示，為減輕營利事業受新冠肺炎影響，採用擴大書審申報營所稅的中小企業，若去年營業收入淨額衰退達30%，所適用的純益率可以80%計算，今年5月報稅時符合條件即可直接適用，免申請。
報稅試算: 綜合所得稅淨額
但須留意的是，這個手機門號必須是納稅義務人本人自己申請的，且是月租型手機問號，若能同時符合這2大條件，即可直接使用手機號碼登入查詢。 以下例子，用 108 年報稅試算表試算，得出「妻子（配偶2）所得分開」的報稅方式最有利（案例僅供參考）。 另外，如果你因為依規定隔離等特殊情況，展延期限可以更長，根據財政部更早的一份公告，因武漢肺炎遭隔離治療、居家隔離、居家檢疫、集中隔離或集中檢疫者，如果無法如期申報，可「延期申報」，或是「分期繳納稅捐」，最長可以延期一年。 貸鼠先生為您比較各種銀行貸款方案，一次 10 間以上銀行貸款比較，整理各家銀行信貸，提供快速試算功能精算每月還款金額，找出最低利息負擔方案，最適合精打細算的您。 一般包租代管，每屋每月有 6,000 元租金所得免稅； 6,000 元至 2 萬元可以以租金收入 53% 抵扣費用，超過 2 萬元回歸以 43% 抵扣費用。
報稅試算: 【2022 報稅懶人包攻略】
如果每年租金支出不到 12 萬，也可以選擇「單身」標準扣除額 4.4 萬元，但至於能節省多少金額，也要詳細計算所得級距、綜合所得收入。 基本生活費是指納稅人為了維持基本生活所需的費用，這是不需課稅的，109年度每人基本生活所需的費用為18.2萬元，110年度調高到19.2萬元，111年度再調高到19.6萬元(2023年5月報稅即適用)，也是在報稅時可扣除的項目。 以常見的薪資所得特別扣除額來說，根據國稅局的定義，是指納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬，各有薪資收入採定額扣除者，每人每年可以扣除薪資所得特別扣除額。 有另一個稅叫做「個人基本稅額」，會把國外所得與國內所得都納進來、考慮免稅額後，計算出應繳稅額，基本所得稅和綜合所得稅，會擇高的那個去繳交或補差額。 一般經驗上，國外收入加上國內收入如果沒有超過台幣一千萬以上，都還不用考慮個人基本稅額的問題。 無論是單身或是夫妻，只要生活就會有花費，所以政府訂定一個標準（即免稅額、扣除額），只要年所得未達此標準，即可不必繳稅，反之，若是超過，超過的部分就要繳納稅金。
國外所得不在「綜合所得稅」的計算範圍中，包含國外的投資(從國內買境外基金、境外投資標的，也都算是國外投資)、境外的收入，都屬於此類。 首先，把過去一整年的收入減去扣除額，可獲得「所得淨額」，個人綜合所稅的免稅額和扣除額可直接參考下方表格，依據你的家庭狀態和身分對照金額。 薪資所得分開計稅：適用雙方都是高所得收入者，收入來源單純，以薪資收入為主，則適用「薪資分開計稅」比較划算，且建議以薪資所得較高的一方來申報，較能達到省稅效果。 而夫妻的計稅方式可選擇「合併計稅」、「薪資所得分開計稅」、「各類所得分開計稅」三種當中最節稅的一種來申報。